GHI NHẬN/ THANH TOÁN THUẾ GTGT, TNCN

Mô tả

• HKD phải lập mẫu sổ S4 - "Sổ theo dõi tình hình thực hiện nghĩa vụ thuế với NSNN"

• Ghi nhận Số thuế phải nộp, đã nộp, còn phải nộp

• Các khoản thuế như: Thuế gtgt, thuế tncn của hkd, thuế tncn của người lao động, thuế phía khác (môn bài...)

Nguyên tắc chung

• Ghi nhận chi phí thuế phải nộp

• Ghi nhận thanh toán các khoản thuế phải nộp

Hướng dẫn thao tác

1. Ghi nhận chi phí thuế phải nộp

• Sau khi kiểm tra số liệu đầy đủ, NSD đăng nhập chức năng kết chuyển thuế để ghi nhận chi phí thuế phải nộp: Thuế gtgt, Thuế TNCN của hkd

  

  Đăng nhập chức năng

  

  Chọn kỳ và bấm xử lý
• Với phí môn bài, NSD sử dụng nghiệp vụ khác để ghi nhận

2. Ghi nhận thanh toán thuế phải nộp

• Khi thanh toán, hkd lập phiếu chi tiền mặt hoặc chi tiền ngân hàng để ghi nhận thanh toán các khoản thuế phải nộp

3. Xem báo cáo mẫu S4

• HKD xem báo cáo mẫu S4 để kiểm tra lại số tiền phải trả, đã trả, còn phải trả