HKD dịch vụ photocopy

Hướng dẫn cơ bản thao tác phần mềm cho hkd dịch vụ photocopy

ĐẶC ĐIỂM

• HKD photocopy thuộc mã ngành 821 "Hoạt động hành chính và hỗ trợ văn phòng" - thuộc nhóm "Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu" - nộp thuế 5% thuế GTGT và 2% thuế TNCN

  

  Công văn trả lời thuế suất 5% - 2% của hkd photocopy

• Hoá đơn bán ra ghi nhận theo nội dung hợp đồng với khách hàng ( dạng diễn giải), không phải chi tiết theo mặt hàng sử dụng ( giấy photo, băng rôn...)

• HKD lưu ý, khi bán hàng hoá thì sẽ áp thuế suất 1% gtgt và 0.5% thuế tncn. Ví dụ: Bán 01 hộp giấy A4 cho khách thì sẽ áp dụng thuế suất 1% và 0.5 thuế tncn

• Khi bán hàng ( xuất hoá đơn), hkd cần phân biệt mã dịch vụ và mã hàng hoá. Mã hàng hoá thì có xuất kho hàng hoá. Mã dịch vụ thì không xuất kho hàng hoá. Với mã dịch vụ photo in ấn thì người dùng phải lập thêm 1 phiếu xuất kho thủ công các mặt hàng phục vụ cho nội dung viết hoá đơn

• Với mặt hàng hoặc dịch vụ được giảm thuế, thì hkd cần tích chọn vào khai báo mặt hàng hoặc dịch vụ được giảm thuế, để phần mềm tính giá trị được giảm thuế trong khung thời gian quy định của nhà nước

• Một số mặt hàng của hkd thường sẽ liên quan đến nhiều đơn vị tính, cần bật tính năng giao diện nhập liệu dạng Quản lý nhiều đơn vị tính. Ví dụ, mặt hàng "Ghim" dạng "hộp" hoặc "cái". Mặt hàng "Giấy A4" dạng "ram" hoặc "tập"

Import danh mục vật tư hàng hoá

Import số dư tồn kho

• HKD cần cập nhật tồn kho nguyên liệu, hàng hoá vào phần mềm. Thông thường sẽ cập nhật tồn kho tại thời điểm chốt cuối năm tài chính trước (31/12/N-1) để có thể hoàn thiện sổ sách tròn năm tài chính (N)

• Trường hợp, HKD chỉ có số liệu tồn kho cuối tháng hoặc quý năm N thì có thể cập nhật và hoàn thiện số liệu bổ sung các tháng,quý cũ

Import số dư công nợ phải thu - phải trả

• HKD cập nhật số dư công nợ phải thu của khách hàng và phải trả nhà cung cấp

Import số dư tiền - số dư khác

• HKD cập nhật số dư tiền mặt, tiền ngân hàng và các số dư khác ví dụ: Thuế phải nộp, phải trả người lao động...

Nhập mua kho vật tư hàng hoá

• HKD lập phiếu nhập kho vật tư hàng hoá dựa trên hoá đơn mua vào

Hoá đơn bán hàng

• HKD lập hoá đơn bán hàng và xuất hoá đơn điện tử khi bán hàng

• Lưu ý:

  • Trường hợp giảm thuế theo Nghị quyết 43/101/110

  • Trường hợp

Xuất kho vật tư phục vụ dịch vụ photocopy

• Đặc điểm: Khi lập hoá đơn, HKD không thể xuất cụ thể số lượng giấy, mực, kẹp, bìa... chi tiết theo từng hoá đơn.

• Giải pháp:

  • Hoặc HKD có thể lập phiếu xuất đầu tháng cho các vật tư phục vụ photocopy như giấy A4, A5, mực, kẹp... để sử dụng dần

  • Hoặc HKD có thể lập phiếu xuất tiêu hao cho các vật tư phục vụ photocopy trong tháng bằng cách tổng cộng dựa trên hoá đơn hoặc bằng cách kiểm kê cuối kỳ ( tiêu hao = đầu kỳ + nhập trong kỳ - kiểm kê)

  • Hoặc HKD áp dụng tuỳ phương pháp theo từng mặt hàng, ví dụ: Giấy có thể kiểm đếm theo hoá đơn đầu ra, mực in thì xuất đầu kỳ

Tính lương - Ghi nhận chi phí lương

Một số nghiệp vụ kinh tế khác thường gặp

• Một số nghiệp vụ thường gặp: Thanh toán tiền điện, nước, thuê văn phòng...

Kiểm tra số liệu

• Trước khi nộp tờ khai thuế, HKD cần chạy chức năng kiểm tra số liệu để rà soát trước khi nộp báo cáo. Một số nội dung nổi bật như:

  • Kiểm tra tồn kho không âm, Giá vốn hàng xuất kho để kê khai phụ lục tồn kho

  • Thiếu thông tin số hoá đơn, thông tin ngành nghề để tính thuế để kê khai doanh thu nộp thuế

  • Thiếu thông tin Khoản mục để phục vụ kê khai chi phí quản lý

Kết nối HTKK để nộp tờ khai

• Sau khi rà soát số liệu thì HKD kết xuất số liệu tờ khai thuế, phục lục sang HTKK

Kết chuyển thuế

• Sau khi nộp báo cáo thuế, HKD ghi nhận số thuế phải nộp vào phần mềm bằng chức năng "Kết chuyển thuế"

In ấn chứng từ, sổ sách đề bàn giao hoặc lưu trữ

• HKD in ấn chứng từ, sổ sách đề bàn giao hoặc lưu trữ hoặc khi cơ quan chức năng yêu cầu

• HKD cần in:

  • 05 mẫu phiếu: Phiếu thu, chi, nhập xuất

  • 07 mẫu sổ